顶层经营全景，面向CEO/CFO/COO 的“经营全景”要回答：
公司赚不赚钱？钱收没收回来？有没有重大风险？
1.战略KPI
核心指标要覆盖“盈利、质量、现金、运营、风险”五个维度，因此选指标为：营业收入 → 综合毛利率 → 净利润 → 经营性现金流 → OTIF → 综合风险指数，这是典型的“从收入到利润到现金到风险”的价值链。
顶层经营的6个指标展示：
1.营业收入/达成率
2.综合毛利率/毛利额
3.净利润/净利率
4.经营性现金流/现金覆盖天数
5.OTIF订单满足率
6.综合风险指数
| # | 指标 | 值 | 维度标签 | 核心问题 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 营业收入 | 82.3亿 | 盈利 | 公司规模多大？ |
| 2 | 综合毛利率 | 48.8%（毛利额40.2亿） | 质量 | 赚的是不是好钱？ |
| 3 | 净利润 | 10.3亿（净利率12.5%） | 盈利 | 到底赚了多少？ |
| 4 | 经营性现金流 | 14.8亿（覆盖68天） | 现金 | 钱收回来了吗？ |
| 5 | OTIF订单满足率 | 96.1% | 运营 | 交付有没有问题？ |
| 6 | 综合风险指数 | 52/100 | 风险 | 有没有重大风险？ |
说明：现金覆盖 68 天是用期末可动用现金除以日均经营现金流出，可以直观判断企业不靠外部融资能够支撑运营多久。OTIF 订单满足率锚定供应链、交付端运营质量，补上财务指标看不见的业务短板；综合风险指数实现风险量化，将隐性风险可视化。
2.经营全景看板设计
高管真实使用场景：他们不是来看报表的。
CEO/CFO/COO 打开经营全景舱，通常只需要回答 3 个问题：
- 现在整体健康吗？→ 行 1 的 6 个 KPI
- 哪个环节在恶化？→ 需要异常预警 + 趋势对比
- 利润/现金差在哪？→ 需要链路、瀑布、结构拆解
所以布局按这个“3 秒判断 + 10 秒定位 + 30 秒下钻”的节奏来排。
整体遵循「快速诊断‑趋势排查‑链路定位‑结构拆解‑深度下钻」高管决策链路。
行 1：分组 KPI 卡片区
6 个指标分 3 组：
| 盈利健康 | 运营效率 | 风险/现金 |
|---|---|---|
| 营业收入 82.3亿 | OTIF 96.1% | 经营性现金流 +12.6亿 |
| 综合毛利率 48.9% | 综合风险指数 52/100 | 现金覆盖 68 天 |
每组下面用小字标注：同比/达成率/预算差。
每个 KPI 卡片自带"下钻"入口，点击后跳转到对应部门看板。
行 2：趋势图 + 异常预警/口径切换
把“趋势”和“判断”绑定：
- 左侧（2/3）：多指标 Rolling 12-Month Trend，同时显示营业收入、综合毛利率、净利润三条线，用 Y 轴双轴或分面展示。
- 右侧（1/3）：异常预警卡片 / 口径切换器 / 关键行动项。
行 3：营收链路漏斗 + 口径差异表（全宽）
把营收链路漏斗 + 差异说明放在一整行，不要并排。
- 上面是漏斗：合同 → 发货 → 签收 → 开票 → 收入确认 → 回款
- 下面是差异表/口径说明：业务口径 82.3亿 vs 法定口径 80.8亿，差额 1.5亿拆解
行 4：利润瀑布图 + 现金流瀑布图（1:1 并排）
- 左侧：损益瀑布图（收入 → 成本 → 毛利 → 费用 → 净利）
- 右侧：现金流瀑布图（净利润 → 折旧摊销 → 营运资金变动 → OCF）
这样 CFO 一眼看到“利润怎么来的、现金怎么差的”。
这是经营分析的经典双瀑布——利润瀑布 + 现金瀑布，体现业财融合。
看板截图：
3.风险诊断看板设计
CEO/CFO 打开风险舱，不是来读风险报告的，而是要快速回答三个问题：
- 现在整体安全吗？→ 综合风险指数有没有突破阈值？
- 哪里最危险？→ 哪个维度、哪个部门、哪类事件在恶化？
- 有没有人管？什么时候解决？→ 责任人、截止日、处置状态、建议动作。
所以风险看板必须完成「风险量化 → 多维定位 → 责任闭环」，不能只报风险不报动作。
风险指标不能堆砌，要覆盖「整体结果、财务资金、运营合规」三层。顶层选 6 个：
| # | 指标 | 值 | 维度标签 | 核心问题 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 综合风险指数 | 52/100（L3 中等） | 整体 | 公司整体安全吗？ |
| 2 | 财务资金风险 | 38/100（L2 较低） | 财务 | 钱会不会断？ |
| 3 | 供应链风险 | 61/100（L4 偏高） | 运营 | 交付/库存/采购有没有雷？ |
| 4 | 合规监管风险 | 67/100（L4 偏高） | 合规 | 有没有监管处罚、飞检、质量事故？ |
| 5 | 市场风险 | 45/100（L2 较低） | 市场 | VBP、竞品、市占率有没有异常？ |
| 6 | 高风险事件数 | 12 起（L4/L5） | 运营 | 需要立即处置的有哪些？ |
指标选择逻辑：
- 综合风险指数：把 6 维风险加权汇总成一个高管可感知的“安全分数”，类似体温计。
- 财务资金风险 + 供应链风险 + 合规监管风险：药企最大的三类尾部风险——资金链断裂、供应链断供、合规处罚/飞检失败。
- 市场风险：VBP 集采落标、核心品种市占率下滑。
- 高风险事件数：把“隐性风险”落地为“具体事件”，方便追责。
所有风险组件必须共用同一套等级标准，才能保证雷达、矩阵、热力表、事件清单口径一致。
| 等级 | 分数区间 | 含义 | 处置要求 | 颜色 |
|---|---|---|---|---|
| L1 | 0-20 | 极低/健康 | 常规监控 | 绿色 |
| L2 | 21-40 | 较低/关注 | 月度回顾 | 蓝绿 |
| L3 | 41-60 | 中等/预警 | 专项跟踪 | 黄色 |
| L4 | 61-80 | 偏高/告警 | 必须上报+限期整改 | 橙色 |
| L5 | 81-100 | 极高/危机 | 高管督办+应急预案 | 红色 |
设计原则：等级标准就是“风险口径”，看板所有地方统一使用 L1-L5，避免不同图表各自定义。
看板布局：按“发现 → 定位 → 处置”决策链路排布
行 1：分组 KPI 卡片区
6 个指标分 3 组，每组 2 个：
| 整体结果 | 财务资金 | 运营合规 |
|---|---|---|
| 综合风险指数 52/100 | 财务资金风险 38/100 | 供应链风险 61/100 |
| 高风险事件数 12 起 | 现金覆盖 68 天 | 合规监管风险 67/100 |
卡片设计：
- 主值大字 + 等级标签（L1-L5 色块）
- 小字：环比变化、同比变化、触发事件数
- 右上角 ↘ 下钻图标，点击跳转到对应风险专题页
高管 3 秒判断：橙色卡片就是今天要重点看的地方。
行 2：6 维风险雷达 + 风险诊断与建议动作面板
左侧（1/2 或 2/3）：6 维风险雷达图
维度固定为：财务 / 供应链 / 市场 / 合规 / 运营 / 战略。
- 内圈：上期得分
- 外圈：本期得分
- 异常维度用高亮描边
价值：一眼看出哪个维度在恶化。比如供应链从 L3 升到 L4，外圈明显凸出，立即定位。
右侧（1/2 或 1/3）：风险诊断与建议动作面板
自动高亮 L4/L5 维度，列出：
| 风险维度 | 本期等级 | 变化 | 核心问题 | 建议动作 | 责任人 | 截止日 | 状态 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 供应链 | L4 | ↑ | 某原料独家供应商交货延迟 | 启动备选供应商，锁定 3 个月库存 | 供应链总监 | 08-15 | 进行中 |
| 合规 | L4 | → | 某区域 GSP 飞检整改项未关闭 | 完成整改资料提交，安排复查 | 质量副总 | 08-10 | 待提交 |
设计原则：风险看板不能只“报风险”，必须绑定「建议动作 + 责任人 + 截止日 + 状态」，形成行动闭环。
行 3：部门风险热力表 + L1-L5 风险矩阵
左侧（1/2）：部门风险热力表
| 部门 | 综合评分 | 红/L5 | 橙/L4 | 黄/L3 | 环比趋势 | 下钻 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 供应链中心 | 61/L4 | 1 | 3 | 5 | ↑ | ↘ |
| 质量管理部 | 67/L4 | 0 | 4 | 2 | → | ↘ |
| 营销中心 | 45/L2 | 0 | 1 | 4 | ↓ | ↘ |
| 财务部 | 38/L2 | 0 | 0 | 2 | ↓ | ↘ |
维度：部门、红/橙/黄事件数、趋势、下钻入口。
右侧（1/2）：L1-L5 风险矩阵（6 维 × 5 级）
横轴：L1 L2 L3 L4 L5
纵轴：财务 / 供应链 / 市场 / 合规 / 运营 / 战略
每个格子显示该维度下的事件数或风险分值，用颜色填充。
价值：把“雷达的趋势感”和“矩阵的分布感”结合，既看整体变化，也看风险在等级上的聚集程度。
关键一致性：雷达、矩阵、热力表必须共用相同的 6 维维度（财务/供应链/市场/合规/运营/战略），体现指标体系标准化。
行 4：风险事件处置清单（全宽）
这是风险看板最核心的“落地动作区”，字段必须完整：
| 事件 ID | 风险维度 | 事件描述 | 等级 | 影响金额/业务 | 责任人 | 责任部门 | 发现日期 | 截止日 | 处置状态 | 建议动作 | 下钻 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| R-2024-081 | 供应链 | 某 API 供应商交货周期延长至 90 天 | L4 | 影响 A 品种 3 个月供应 | 张经理 | 供应链中心 | 08-01 | 08-15 | 进行中 | 启用备选供应商 | ↘ |
| R-2024-082 | 合规 | 某省飞检发现冷链记录缺失 | L4 | 可能导致区域停售 | 李总监 | 质量管理部 | 08-03 | 08-10 | 待提交 | 补录记录+申请复查 | ↘ |
| R-2024-083 | 市场 | 某核心品种 VBP 落标 | L5 | 年收入影响 2.3 亿 | 王副总 | 营销中心 | 07-28 | 08-20 | 高管督办 | 启动院外市场替代方案 | ↘ |
状态标签：未开始 / 进行中 / 待验收 / 已关闭 / 超期 / 高管督办。
交互：
- 点击“下钻”打开事件详情弹窗，显示处置日志、关联指标、相关文档。
- 支持按维度、等级、状态、责任部门筛选。
下钻设计：从风险看板到专题舱
每个 KPI 卡片、雷达维度、矩阵格子、事件行都支持下钻，下钻时保留上下文：
- 时间维度：当前选中的月份/季度
- 口径维度：L1-L5 等级标准
- 组织维度：责任部门/区域/产品线
- 风险维度：财务/供应链/市场/合规/运营/战略
下钻路径示例：
综合风险指数 52/100
→ 6 维雷达某维度异常
→ 部门风险热力表
→ 风险事件处置清单
→ 事件详情弹窗（责任人/日志/文档/处置状态）
形成「指数 → 维度 → 部门 → 事件 → 动作」的完整下钻链。
口径说明
综合风险指数计算公式：
- 综合风险指数 = Σ（各维度风险得分 × 维度权重）
- 权重由风险委员会每年审定，财务/供应链/合规权重通常更高。
6 维风险口径：
- 财务风险：资金链、偿债、汇率、现金流覆盖天数
- 供应链风险：供应商集中度、库存周转、OTIF、断供风险
- 市场风险：VBP、市占率、竞品、价格
- 合规风险：GSP/GMP、飞检、环保、税务
- 运营风险：生产质量、设备、交付、IT 系统
- 战略风险：并购、管线、政策、地缘政治
风险事件登记规则：
- 谁发现、谁登记、谁定级
- 等级变更必须留痕
看板截图：